增值税税负怎么计算？增值税税负如何进行具体分析？

增值税税负怎么计算?

税负是国家税收造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的体现。也称为税负率，它是应付税款与主营业务收入的比率。

增值税税负率用于衡量企业在一定时期内的实际税负。从企业的角度来看，如果实际税负较高，企业也应该找出原因，加强税务会计管理，避免不必要的税收损失;从税收监管的角度来看，如果名义税率和税收政策固定，而实际税负过低，就可能存在偷税漏税现象，这将引起税收监管部门的重视;从国家宏观调控的角度来看，只有相对合理的税负才能保证国民经济的健康发展。

增值税税负怎么计算?如何进行具体分析?一般增值税税率为总销售额的1%。对于小规模纳税人来说，税率是征收率：商业4%，工业6%(现在统一为3%)，而对于普通纳税人来说，由于进项税可以扣除，税率不是17%或13%，而是远低于这个比例。具体计算：

税率=当期应交增值税/当期应纳税销售收入

当期应交增值税=当期销项税-实际可抵扣进项税

实际可抵扣进项税=期初留存的进项税-转出的进项税-出口退税-期末留存的进项税

增值税税负如何进行具体分析?

生产相同产品的企业由于生产经营方式不同，税率也不同。可以从以下几点开始具体分析：

1、分析企业的价值链

制造企业的价值链包括研发设计、制造、销售、采购、运输、售后服务和行政人力资源。对于一个独立的企业来说，企业的税负相对较高。对于集团公司来说，每个企业的增值税税负相对较低。

2、分析企业的生产方式

在企业快速成长的过程中，选择外发加工模式是很常见的，因此在分析税率时，有必要分析企业是否存在外发加工。

3、分析企业的运输方式

两种常见方式的税收差异：第一种是买方承担负担，运输公司直接向买方开具发票;另一种是卖方承担，运输公司直接向卖方开具发票。

4、分析企业产品的市场定位

目前，在分析税负时，更多的是强调同行业的比较。事实上，同一行业的企业在市场上往往有不同的地位。一些企业树立品牌形象，走高端路线，产品质量好，销售价格贵。

影响增值税税负的因素还包括企业的销售策略。有两种基本的营销策略：一是推销。这种方式的特点是给予经销商很大的折扣、优惠、回扣和奖励，并依靠经销商来促进市场。另一种是拉动式。这种模式的特点是品牌运作、广告投资和营销活动，使最终消费者认同产品并产生好感，从而刺激市场，不给经销商特殊的奖励和优惠。

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